国際結婚の税金申告チェックリスト
韓国と日本での税金申告時に見落としやすい項目をチェックリストにまとめました。
ポイントまとめ
- 韓国年末調整：1〜2月 / 総合所得税：5月
- 日本確定申告：2月16日〜3月15日
- 外国人配偶者関連書類は事前に翻訳・公証を準備
- 海外所得がある場合は両国申告 + 二重課税防止控除を確認
🇰🇷 韓国税金申告チェックリスト
年末調整（1〜2月）
- ホームタックス年末調整簡素化資料ダウンロード
- 外国人配偶者の扶養家族登録（外国人登録番号が必要）
- 配偶者の無所得証明書または所得金額証明書
- 婚姻関係証明書（直近3ヶ月以内）
- 保険料・医療費・教育費の領収書整理
- 寄付金領収書（該当する場合）
- 住宅資金関連控除書類（該当する場合）
総合所得税申告（5月）
- 前年度所得明細の整理（勤労/事業/その他所得）
- 海外所得明細および納税証明書（該当する場合）
- 外国納付税額控除明細書の作成
- 事業所得経費証明書類
- 金融所得総合課税該当可否の確認（2,000万ウォン超過時）
海外所得申告
- 海外金融口座申告（年中残高5億ウォン超過時、6月）
- 海外不動産の取得/処分申告（該当する場合）
- 日本の所得に対する納税証明書の確保
- 為替レート適用基準日の確認（ソウル外国為替仲介基準レート）
🇯🇵 日本税金申告チェックリスト
確定申告（2〜3月）
- 源泉徴収票の確認（勤務先から発行）
- 配偶者控除または配偶者特別控除の該当可否確認
- 海外居住配偶者：親族関係書類 + 送金関係書類の準備
- 医療費控除（10万円超過分）領収書の整理
- ふるさと納税寄付証明書
- 生命保険料・地震保険料控除証明書
- 外国税額控除明細書（韓国納税証明書を含む）
住民税関連
- 1月1日基準の居住地市区町村で自動賦課（別途申告不要）
- 所得変動がある場合は6月の住民税通知書を確認
- 海外転出時の未納住民税の確認および納付
時期別税金カレンダー
| 時期 | 🇰🇷 韓国 | 🇯🇵 日本 |
|---|---|---|
| 1月 | 年末調整簡素化サービス開始（15日〜） | 源泉徴収票の受領 |
| 2月 | 年末調整書類の会社提出締切 | 確定申告開始（16日〜） |
| 3月 | 年末調整還付金の受領 | 確定申告締切（15日） |
| 5月 | 総合所得税申告（1〜31日） | - |
| 6月 | 海外金融口座申告（該当する場合） | 住民税決定通知書の受領 |
税金申告よくある質問
はい、両国にそれぞれ申告する必要があります。韓国は全世界所得基準、日本は国内所得基準で申告し、二重課税防止協定に基づき外国納付税額控除で調整します。
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